區塊鏈和加密貨幣爲世界帶來了革命性的影響。這正是許多企業家都渴望探索和發展的下一個領域。建立和尋找對加密貨幣友好的司法管轄區並建立法人實體，是正式開展業務的重要一步。
開曼群島和英屬維爾京群島等司法管轄區經常被提及，因為它們為當地的區塊鏈和加密貨幣業務提供了相當有利的優勢。在本文中，我們將詳細介紹您在建立加密貨幣業務時可以考慮的這兩個地區。
區塊鍊和加密貨幣爲世界經濟和商業環境帶來了重大影響。對於一個正在蓬勃發展的企業，傳統司法管轄區很難適應這種新的去中心化業務性質，但英屬維爾京群島和開曼群島等許多司法管轄區為進入這個嶄新市場的企業家提供了有利的條件。
本文所涵蓋的主題包括：
區塊鏈及加密貨幣簡介
甚麼是區塊鏈？
區塊鏈 (Blockchain) 是一系列包含信息的鏈塊，而每個區塊內都包含了一定的數據、該區塊的哈希 (Hash) 值和前一個區塊的哈希值。區塊鏈也被稱為分散式資料庫，一旦在區塊鏈中記錄了數據，您就很難再更改它。這就是爲什麼當您想要查看區塊中的改變時，哈希值很有用的原因。一旦您更改或篡改該區塊，該區塊的哈希值就不再有效，並使得同一個區塊鏈失效，並且它的改變會使得之後的區塊無效。
為了幫助防止區塊被篡改，區塊鏈有一種被稱為工作量證明的對茦，這是一種減慢新區塊創建速度的機制。因此，如果您嘗試篡改區塊鏈中的一個區塊，您將需要重新計算以下鏈內所有區塊的工作量證明。區塊鏈保護自己的另一種方式是通過對等網絡（P2P 網絡）進行分發。如果您創建一個新的區塊，該區塊將發送給該網絡節點上的每個用戶，每個節點都需要驗證該區塊以確認它沒有被篡改。一旦網絡中的所有節點都認證該區塊是有效的，那麼每個節點都會將該區塊添加到他們自己的區塊鏈中。
甚麼是加密貨幣？
加密貨幣是一種基於區塊鏈技術的數字貨幣，由密碼學保護，幾乎不可能偽造或被雙重支付。它被用作網上購買商品及付款的媒介，它與其他付款方式不同，因為它不受任何第三方干擾，也不受任何政府機構或銀行的控制。
| 優點 | 缺點 |
|---|---|
| 1. 比特幣具有用戶自主權，因此價格與特定的政府政策無關，所有者可以完全控制他們的資金 | 1. 大多數加密貨幣的交易都是匿名的，其中一些交易可能無法追踪，因此黑客可以更容易地在不被發現的情況下進行支付 |
| 2. 交易是在點對點的基礎上進行的，因此交易不需要外部來源或權威機構的批准 | 2. 如果您丟失了密碼，那麼您可能會損失所有的錢 |
| 3. 交易不會產生銀行費用 | 3. 無法迅速處理大量交易 |
| 4. 簡易的跨境支付，一個人可以在自己國家輕易地向另一個國家的人發送加密貨幣 | 4. 它們並不被廣泛接受為一種付款方式 |
加密貨幣的種類？
近年來有不同種類的加密貨幣存在於市場，而這 9 種貨幣是比較知名的貨幣：
- 比特幣 (Bitcoin, BTC)
- 乙太坊 (Ethereum, ETH)
- 比特幣現金 (Bitcoin Cash, BCH)
- 萊特幣 (Litecoin, LTC)
- 乙太坊經典 (Ethereum Classic, ETC)
- 大零幣 (Zcash, ZEC)
- 恆星幣 (Stellar Lumen, XLM)
- 比特幣SV (Bitcoin Satoshi’s Vision, BSV)
- 千聯 (Chainlink, LINK)
加密貨幣投資面臨的主要挑戰
母公司所在地更改法規
隨著加密貨幣在全球的發展越來越迅速，政府也正在嘗試立法規管它們。世界上有數百個國家，每個國家對加密貨幣都有不同的立法立場和允許的用途。可以看看以下兩個國家的法規作為比較的例子。
其中一個接受加密貨幣的國家是日本，加密貨幣交易需要註冊並遵守傳統義務。加密貨幣的收益應歸類為雜項收入，並對投資者徵稅。
而不接受加密貨幣的國家是中國。國內對大多數外幣的貨幣管制規定非常嚴格，並認為未經批准的公共融資是非法的。
開曼群島和英屬維爾京群島目前沒有加密貨幣監管框架，也沒有政府支持的加密貨幣。
難以開設傳統銀行賬戶
銀行認為加密貨幣是一種風險，因為它是去中心化的，它的價格在短時間內波動，並且由於交易是點對點的，沒有受監管的中介，缺乏反洗錢 (AML) 和認識你的客戶(KYC) 法規，這導致銀行警惕。
這就是加密貨幣銀行業務的優勢所在，因為它允許消費者使用該平台進行日常提款和購買。加密貨幣越來越受歡迎，越來越多的人通過 Paxful 等銀行適應和使用它。
報稅複雜/稅率高
每個國家都有自己的稅收結構和加密貨幣監控機制，這會使報稅變得複雜，它們也有不同的稅率。
例如在美國，加密貨幣被視為一種財產，因此如果您購買加密貨幣，則不涉及稅收。但如果您通過交換或購買商品和服務來使用加密貨幣，而如果價值大於價格，您在其中獲得了加密貨幣，即資本收益，您則需要交稅。
如果您持有證券一年或更短時間，則需要繳納短期資本利得稅；如果持有時間超過一年，則需要繳納長期資本利得稅。如果您在一年內出售，資本收益的稅率在 0-37% 之間，如果保留一年以上，稅率在 0-15% 之間。銷售產生的任何損失可用於抵消總計高達 3,000 美元的所得稅。
目前在開曼群島和英屬維爾京群島，沒有針對加密貨幣徵收的具體稅款，也沒有針對加密貨幣的任何預扣稅、資本利得稅、所得稅或公司稅。
建立離岸公司作為管理加密貨幣投資的一種選擇
將離岸公司用於管理加密貨幣，尤其是在對加密貨幣友好的司法管轄區，是一種受歡迎的選擇。
英屬維爾京群島 (BVI) 和開曼群島都沒有建立加密貨幣或區塊鏈業務的監管框架，因此目前您可以通過以下方式成立公司：
- 在各自司法管轄區的註冊處提交國際商業公司“IBC”的註冊。
- 任命至少一名董事，無論是法人實體還是個人。
- 至少任命一名法人或個人股東。
- 任命在相應司法管轄區設有註冊辦事處的註冊代理人。登記代理人應保存公司文件。
成立離岸公司從事加密貨幣業務時應該考慮什麼？
在選擇合適的國家來成立離岸公司的加密貨幣時，您仍然應該考慮一些因素。要保留的一些關鍵因素是：
稅率
必須同時考慮資本利得稅和增值稅。還應考慮其他稅收，例如匯款預扣稅和股息分配稅。
成立成本
如果您代表他人參與加密貨幣交易，您需要考慮離岸加密貨幣公司需要註冊成本和在大多數國家/地區獲得各種以舊換新加密貨幣許可證的成本。
合規要求和與之相關的成本
與避稅天堂一樣，加密貨幣天堂受到多項國際合規標準的約束。這種合規性可能要求您披露您的加密資產和影響加密交易私隱的交易細節。離岸加密交易吸引了 CFC 規則（在您的納稅申報表中申報您的外國收入），因此必須同時考慮離岸公司所在的國家和地區。
政策穩定性
各國對加密貨幣及其優缺點有很兩極的看法。一些國家接受加密貨幣，而另一些國家則禁止它們並將其定為非法，因此該國的政策穩定性也是你需要考慮的因素。
那麼我們又有那些選擇？
對於加密貨幣，需要三個基礎工具。首先，您需要一個用於存放加密貨幣的錢包，以便任何代幣或貨幣都有存放的地方。錢包本質上是加密的在線銀行賬戶，具有唯一性的地址，可讓您安全地發送和接收令牌。其次，我們需要下載一個挖礦軟件來使用。對於比特幣等流行的加密貨幣，您會發現可以使用多種類型的軟件。最後，我們需要一台功能強大的電腦，甚至可能是專門為採礦而設計的電腦。其中一些電腦和相關設備（如顯示卡）的成本可能高達 15,000 美元。
較常見的設立加密貨幣公司地區
英屬維爾京群島 (BVI)
BVI 的金融服務委員會核准了金融行動特別工作組對虛擬資產的定義，這被定義為可以以數字交易或轉移，並用於支付或投資原因的價值的數字。加密貨幣不代表法定貨幣。
如果虛擬資產產品或服務提供超越交換媒介的權利，則可能受 2010年設立的證券和投資商業法 (SIBA) 的約束。以下是 SIBA 管理的關於加密貨幣活動的法規的一個示例。
附表 1 第 1 段將股份、合夥權益或基金權益等定義為以下任何一項：
(a) 公司的股份和股本；
(b) 在合夥企業中的權益；
(c) 不屬於 (a) 或 (b) 段的共同基金的基金權益
像比特幣這樣的加密貨幣，通常不會授予與股票同義的持有人權利。
但是，在某些情況下，加密貨幣或代幣的使用方式及其附帶的權利會授予持有人股份或股權。因此，如果以這種方式發行代幣並授予此類權利，則該活動將被視為 SIBA 附表 1 規定的投資。
開曼群島
虛擬資產服務提供商（VASP）確立了加密貨幣的合法性，並對提供虛擬資產服務的企業進行監管。如果虛擬資產用於其自身目的，則不會受到具體的監管。
加密貨幣和其他數字資產業務不受開曼群島任何法規的約束。 VASP 是在開曼群島註冊的實體，作為企業提供虛擬資產服務，它們需要在特許管理會計師協會 (CIMA) 註冊或獲得許可，獲得豁免或持有沙盒許可證。
香港
雖然加密貨幣不被視為證券，但《證券及期貨條例》（SFC）對投資於加密貨幣的基金經理和投資組合的經理提出了監管要求。設立香港加密貨幣交易所的運營者只有在其中一種加密貨幣是證券的情況下才需要獲得許可。
加密貨幣不受其他金融監管機構的監管，如香港金融管理局（HKMA）表示，”它不監管加密貨幣，因為它被視為一種虛擬商品，不是法定貨幣或支付或貨幣形式。該國的銀行法律和法規並不適用於接受或交易加密貨幣的公司。
為加密貨幣設立離岸公司的好處
更多的公司已經使用離岸公司進行加密貨幣交易，這是因為它的優勢和在另一個國家如香港、BVI、新加坡等地設立的簡單性質。
更全面的私隱保障
加密貨幣的一個眾所周知的特點是它們的匿名性，因此，私隱是企業爭取離岸的一個理想特點。因為在將加密貨幣轉換為法定貨幣或報稅時，匿名性會喪失。用於加密貨幣交易的設備可以通過方法進行追踪，而影響了交易者的隱私。這就是為什麼為加密貨幣開立離岸公司是一個很好的解決方案。因為使用多個在不同加密貨幣友好國家註冊的實體，可以提供更多層次的保護，並使追踪你的加密貨幣交易更加困難。
更好的資產保護
投資者可以使用外國司法管轄區的組織來保護他們的資產，因為國內稅收、報告要求和其他潛在的負債來源，可以通過管理您國家以外的資產來抵消，這也明確區分了您自己的個人資產和加密資產。因此每種資產都不會因另一種資產而受到影響，並且考慮到加密交易的風險有多大，最好建立一家加密公司並保護您自己的個人資產。
稅收優勢
不同國家對加密貨幣有不同的稅收規定，因為一些國家將其視為需要繳納資本利得稅的金融資產，而另一些國家則將其視為商品。一些國家對加密貨幣的資本利得稅為零或較低，而另一些國家的資本利得稅則很高，這取決於我們上面提到的證券的數量和期限，因此稅收規則取決於您希望成立離岸公司的司法管轄區。
關於個人與不同國家的企業的加密貨幣活動也有不同的規則。一個例子是白俄羅斯，2018 年 3 月發布了一項新法律，規定合法化的加密貨幣活動在 2023 年之前免除參與其中的個人和企業的稅款，並且挖礦和投資加密貨幣被視為個人投資，因此免徵所得稅和資本利得稅。在香港，如果出於長期投資目的購買加密貨幣，則從它們獲得的任何利潤都不會被徵收利得稅，但對於公司而言，他們從香港獲得的加密貨幣業務活動的利潤仍需繳稅。
設立離岸加密貨幣公司所面對的挑戰
加密貨幣在金融系統中仍然是一個新概念，參與其中的人並不多。世界各地的政府法律仍在試圖找出並製定加密貨幣的共同規則，許多銀行仍然對加密操作持謹慎態度，認為它具有波動性和風險性。將一家基於加密貨幣的公司轉移到海外也帶來了相應的的挑戰。
加密貨幣仍然無法被法定貨幣取代
到目前為止，大量交易仍然需要傳統貨幣進行常規付款，暫時很少組織接受以加密貨幣形式進行交易的付款。設立離岸公司時，離岸加密公司也有註冊成本，如果他們代表他人參與加密交易，更需要在大多數國家獲得各種類型的加密交易許可證，因此有機會產生額外的費用以獲得所有必要許可證。
加密貨幣也不被允許作為支付月薪和付款的一種付款方式。在某些情況下，付款只能通過特定形式的平台進行，例如 Revolut。儘管潛力巨大，但要使加密貨幣成為購買商品和服務的實用解決方案，還有需要一段很長的時間。
大部分銀行不接納加密貨幣
由於加密貨幣被歸類為高風險業務且缺乏相關法規，許多傳統金融機構拒絕參與其中，因此個人和組織無法開設銀行賬戶或利用大型銀行進行加密相關活動。然而許多交易者通過使用加密貨幣平台或銀行解決了這個問題。
高波動風險
加密貨幣被視為風險資產，因為沒有政府監督，而且價格可能會突然地上下波動。早在 2017 年，比特幣就達到了每比特幣 20,000 美元左右的峰值，但僅僅 4 個月後，它就暴跌至 7,000 美元。如果沒有任何安全措施，加密貨幣交易者可能會遭受潛在損失。
離岸公司加密貨幣許可與監管
仍有許多司法管轄區處於研究如何處理加密貨幣的階段，包括獲得必要的許可證，和監管與加密貨幣相關的活動。加密貨幣業務需要哪些類型的許可證，實際上取決於每個司法管轄區，但是典型的規則是出於個人原因而不需要許可證，基於專業原因則需要許可證。流行的許可證類型是加密貨幣交易所許可證、經紀人許可證、金融服務許可證和資金管理許可證。
受控外國公司 (CFC) 是指：由特定國家/地區的居民擁有和控制在境外註冊並開展業務的公司實體。 CFC的主要目的是防止逃稅，他們有一套關於納稅人如何申報其外國收入的規則。
開曼群島和英屬維爾京群島都是允許將加密貨幣用於個人資金的國家。
永捷能如何發揮作用？
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