香港離岸公司註冊完整指南

在全球企業走向無國界經營的趨勢下，於香港註冊離岸公司成為國際企業與高淨值人士的重要策略之一。香港擁有穩定的政治經濟環境、靈活的公司架構與透明的法規制度，特別適合開展跨境貿易、國際融資、資產管理與稅務規劃。

永捷集團作為企業服務的專業顧問，致力協助客戶在香港註冊有限公司，享有離岸稅務優惠、開設企業銀行帳戶、符合法規的帳務與報稅安排，打造合規、穩健、高效的國際營運架構。

為什麼選擇在香港設立離岸公司？

在全球化與區域經濟自由化加速推進的背景下，香港憑藉其靈活的稅制、高度的國際聲譽與清晰的法治體系，成為設立離岸公司的首選地之一。以下，我們將從五大角度解析香港離岸公司在法律、稅務、聲譽與設立條件上的綜合優勢。

1. 屬地課稅制度，海外利潤可合法免稅

香港採用屬地來源課稅原則（Territorial Tax System），亦即：僅對來源於香港本地的營業收入徵稅。只要企業能合理證明其利潤來源於境外，即可向稅務局申請離岸利得稅豁免，合法享有零稅率待遇。

同時，香港無以下稅項，進一步降低企業稅負成本：

• 無資本利得稅（Capital Gains Tax）
• 無股息稅與預扣稅（Withholding Tax）
• 無增值稅或消費稅（VAT / GST）

此外，在利得稅方面，香港實施兩級制稅率：

• 前 200 萬港元利潤：稅率僅為 8.25%
• 超出部分：稅率為 16.5%
  

相較於新加坡要求至少一位本地董事，並對部分離岸收入仍可能課稅，香港在稅務友善度與營運彈性方面，顯得更具優勢。

2. 國際聲譽良好，非避稅天堂形象

不同於 BVI、開曼等傳統離岸司法管轄區，香港並未被列入任何避稅地區黑名單，並與超過36個國家簽署《避免雙重課稅協定》（DTA），包括中國、美國、英國、新加坡等主要貿易夥伴國。

這不僅保障企業跨國收支時的稅務效率，更重要的是，避免企業遭受聲譽風險與跨境合規壓力，讓香港公司能穩健參與全球貿易與融資。

3. 政治與經濟制度高度穩定

香港屬中國特別行政區，但實行「一國兩制」，保留獨立的法律、金融與行政體系，擁有如下優勢：

• 擁有普通法法律制度，司法獨立
• 港幣與美元掛鉤，貨幣穩定性強
• 金融體系自由，外匯可自由流通
• 在全球經濟自由度排名中長期名列前茅

這些特性對於需要設立地區控股公司、資金調度平台的企業而言，無疑是理想環境。

4. 地理與語言優勢，利於國際貿易

香港位於東亞核心，緊鄰中國、輻射東盟，是區域供應鏈與物流樞紐。其雙語制度亦大幅減少國際企業進入門檻：

• 中文與英文同為法定語言
• 所有官方文件、報稅、商業合約皆可雙語處理
• 金融與法律專業人才充足，溝通高效無障礙

因此，香港離岸公司特別適合用於國際採購、轉口貿易、跨國授權經營等場景。

5. 設立門檻低，外資友善

與多數司法管轄區相比，香港對公司設立條件極為開放：

• 允許100%外資持股，無本地股東或董事要求
• 董事與股東皆可為外籍人士或法人
• 單一成員可成立有限公司，支持靈活控股結構
• 公司秘書與註冊地址可外包，免除行政負擔

整體設立流程簡便快捷，平均兩個工作日內即可完成註冊。

香港常見公司類型

1. 有限公司（最常見）
   • 私人有限公司：最多50名股東，具有限責任，不得公開集資
   • 擔保有限公司：適用於非牟利機構
   • 上市公司：可公開發行股份，但設立與維護成本高
2. 無限公司（獨資或合夥）
   • 成立簡單，但股東須承擔無限個人責任，不建議用作離岸結構
3. 駐港機構（非獨立法人）
   • 代表處：僅限市場研究，不得營利
   • 分公司：由母公司直接持有，責任與稅務由母公司承擔
   • 子公司：獨立法人，適用於大多數離岸架構

香港與其他司法管轄區比較

結論：香港為平衡合規、稅務與聲譽的理想選擇。

外國人可否在香港註冊公司？

香港一直以來都對外國投資者持開放態度，無論您身處哪個國家，只要符合基本法定要求，即可在香港設立並擁有一間合法的公司。

法律允許外籍人士全資設立香港公司

香港公司條例明確規定：設立公司無國籍或居住地限制。這代表任何外籍人士，只要年滿18歲、無破產紀錄或重大刑事定罪，就有資格在香港註冊有限公司，並可100%持有股權。

此外，香港允許單一成員公司結構，即董事與股東可由同一自然人或法人擔任，大幅降低設立門檻，特別適合海外獨資企業或家族信託結構使用。

設立香港公司所需條件一覽

小提醒：雖然外國人無需親自來港即可完成公司註冊，但若同時開設本地銀行帳戶，部分傳統銀行仍可能要求董事親身核證身份。因此建議配合永捷顧問安排虛擬銀行或遠程開戶選項，靈活應對不同需求。

設立香港離岸公司流程（5大步驟）

設立香港離岸公司並非複雜，但每一步都需符合法規、準備妥當，方能確保日後營運順暢、稅務合規。以下是由永捷集團協助客戶完成設立流程的五大標準步驟：

步驟一：確定公司結構與業務用途

在正式註冊前，應先釐清公司成立目的與商業模式，例如是用於控股、授權、國際貿易或融資操作。永捷顧問將根據您的實際業務需求，協助您規劃最適合的公司類型（如私人有限公司）、股權結構及董事安排，為後續稅務規劃打下穩固基礎。

步驟二：保留公司名稱並準備法定文件

一旦確認結構，即可進行公司名稱預留程序，並準備以下註冊文件：

• 公司章程（Articles of Association）
• 董事及股東同意書
• 註冊表格（如NNC1）
• 公司秘書與註冊地址安排資料

永捷將協助填寫、審核與提交所有相關表格，確保一次性獲批無誤。

步驟三：完成公司註冊並取得證書

所有文件準備妥當後，即可遞交至香港公司註冊處。註冊程序約需2個工作日完成，屆時您將獲得：

• 公司註冊證書（Certificate of Incorporation）
• 商業登記證（Business Registration Certificate）

至此，公司正式成立，即可合法營運。

步驟四：開設企業銀行帳戶

成立公司後，下一步是開立企業銀行帳戶以支援國際交易。根據不同需求，永捷可協助您選擇合適的本地傳統銀行或虛擬銀行平台。我們將協助準備：

• 業務計劃書（Business Plan）
• 董事與股東KYC文件
• 實際控制人資料（UBO）

如銀行要求面談，永捷亦可協助安排線上或遠端核證選項，節省來港成本。

步驟五：完成稅務登記與帳目建置

最後，公司須於成立後盡快向香港稅務局登記稅務檔案，包括申請利得稅號與建立會計記錄系統。若公司收入來源全部來自境外，永捷亦可協助提交離岸利得稅豁免申請，爭取合法免稅資格。

此外，我們也提供完整的帳目建置、單據分類、報稅與審計安排，確保日後財務合規。

提示：雖然整體流程可於1–2週內完成，但如涉及銀行開戶、稅務豁免等程序，建議預留4–6週進行全流程籌劃。

成立後維護與合規義務

設立香港公司只是開始，若要確保公司長期合法營運與享有稅務優惠，後續的合規管理至關重要。根據香港公司條例及稅務要求，所有註冊公司（包括無實際營運的離岸公司）均須履行以下義務：

年報與商業登記續期

• 每年必須向公司註冊處遞交「周年申報表」（Annual Return），更新公司基本資料，包括董事、股東、公司秘書等資訊。
• 商業登記證（Business Registration Certificate）亦須按年度或三年一度續期，避免過期罰款。

會計帳簿與財務記錄保存

• 公司必須建立完善帳簿，記錄所有交易、憑證與帳務往來。
• 所有財務資料應保存至少七年，以備日後稅局查核或審計之用。
  

 稅務申報與利得稅表

• 每年均須向香港稅務局提交「利得稅報表」（Profits Tax Return），即使公司並無實際營運或處於休眠狀態，亦需申報零營收。
• 公司若符合條件，並有足夠證據證明收入來源全在境外，可申請離岸利得稅豁免。
  

審計報告與會計師簽署

• 除非符合小型公司審計豁免條件，香港公司每年仍須由香港執業會計師出具正式審計報告。
• 該報告將與稅表一併提交，作為稅務計算依據。

永捷集團提供一站式服務，包含：

• 編製會計帳簿與報表
• 安排註冊會計師審計
• 稅務代表服務與報稅代理
• 年報與商業登記續期申報
• 零營運申報與合規建議

立即聯絡永捷集團，讓我們協助您從零開始設立香港離岸公司，實現合法節稅、優化股權架構、拓展國際業務，並確保全程合規無虞。