Guide to Set Up Offshore Company in Hong Kong 2024

香港離岸公司註冊完整指南

聯絡我們

公司成立

在全球企業走向無國界經營的趨勢下,於香港註冊離岸公司成為國際企業與高淨值人士的重要策略之一。香港擁有穩定的政治經濟環境、靈活的公司架構與透明的法規制度,特別適合開展跨境貿易、國際融資、資產管理與稅務規劃。

永捷集團作為企業服務的專業顧問,致力協助客戶在香港註冊有限公司,享有離岸稅務優惠、開設企業銀行帳戶、符合法規的帳務與報稅安排,打造合規、穩健、高效的國際營運架構。

為什麼選擇在香港設立離岸公司?

在全球化與區域經濟自由化加速推進的背景下,香港憑藉其靈活的稅制、高度的國際聲譽與清晰的法治體系,成為設立離岸公司的首選地之一。以下,我們將從五大角度解析香港離岸公司在法律、稅務、聲譽與設立條件上的綜合優勢。

1. 屬地課稅制度,海外利潤可合法免稅

香港採用屬地來源課稅原則(Territorial Tax System),亦即:僅對來源於香港本地的營業收入徵稅。只要企業能合理證明其利潤來源於境外,即可向稅務局申請離岸利得稅豁免,合法享有零稅率待遇。

同時,香港無以下稅項,進一步降低企業稅負成本:

  • 無資本利得稅(Capital Gains Tax)
  • 無股息稅與預扣稅(Withholding Tax)
  • 無增值稅或消費稅(VAT / GST)

此外,在利得稅方面,香港實施兩級制稅率

  • 前 200 萬港元利潤:稅率僅為 8.25%
  • 超出部分:稅率為 16.5%

相較於新加坡要求至少一位本地董事,並對部分離岸收入仍可能課稅,香港在稅務友善度與營運彈性方面,顯得更具優勢。

2. 國際聲譽良好,非避稅天堂形象

不同於 BVI、開曼等傳統離岸司法管轄區,香港並未被列入任何避稅地區黑名單,並與超過36個國家簽署《避免雙重課稅協定》(DTA),包括中國、美國、英國、新加坡等主要貿易夥伴國。

這不僅保障企業跨國收支時的稅務效率,更重要的是,避免企業遭受聲譽風險與跨境合規壓力,讓香港公司能穩健參與全球貿易與融資。

3. 政治與經濟制度高度穩定

香港屬中國特別行政區,但實行「一國兩制」,保留獨立的法律、金融與行政體系,擁有如下優勢:

  • 擁有普通法法律制度,司法獨立
  • 港幣與美元掛鉤,貨幣穩定性強
  • 金融體系自由,外匯可自由流通
  • 在全球經濟自由度排名中長期名列前茅

這些特性對於需要設立地區控股公司資金調度平台的企業而言,無疑是理想環境。

4. 地理與語言優勢,利於國際貿易

香港位於東亞核心,緊鄰中國、輻射東盟,是區域供應鏈與物流樞紐。其雙語制度亦大幅減少國際企業進入門檻:

  • 中文與英文同為法定語言
  • 所有官方文件、報稅、商業合約皆可雙語處理
  • 金融與法律專業人才充足,溝通高效無障礙

因此,香港離岸公司特別適合用於國際採購、轉口貿易、跨國授權經營等場景。

5. 設立門檻低,外資友善

與多數司法管轄區相比,香港對公司設立條件極為開放:

  • 允許100%外資持股,無本地股東或董事要求
  • 董事與股東皆可為外籍人士或法人
  • 單一成員可成立有限公司,支持靈活控股結構
  • 公司秘書與註冊地址可外包,免除行政負擔

整體設立流程簡便快捷,平均兩個工作日內即可完成註冊。

Offshore Company in Hong Kong

香港常見公司類型

  1. 有限公司(最常見)
    • 私人有限公司:最多50名股東,具有限責任,不得公開集資
    • 擔保有限公司:適用於非牟利機構
    • 上市公司:可公開發行股份,但設立與維護成本高
  2. 無限公司(獨資或合夥)
    • 成立簡單,但股東須承擔無限個人責任,不建議用作離岸結構
  3. 駐港機構(非獨立法人)
    • 代表處:僅限市場研究,不得營利
    • 分公司:由母公司直接持有,責任與稅務由母公司承擔
    • 子公司:獨立法人,適用於大多數離岸架構

香港與其他司法管轄區比較

地區稅制是否需本地董事銀行開戶難度國際聲譽
香港屬地課稅,可離岸免稅中等(永捷可協助)優良
新加坡部分免稅,限制多較高優良
BVI完全免稅容易被列入灰名單

結論:香港為平衡合規、稅務與聲譽的理想選擇。

外國人可否在香港註冊公司?

香港一直以來都對外國投資者持開放態度,無論您身處哪個國家,只要符合基本法定要求,即可在香港設立並擁有一間合法的公司。

法律允許外籍人士全資設立香港公司

香港公司條例明確規定:設立公司無國籍或居住地限制。這代表任何外籍人士,只要年滿18歲、無破產紀錄或重大刑事定罪,就有資格在香港註冊有限公司,並可100%持有股權。

此外,香港允許單一成員公司結構,即董事與股東可由同一自然人或法人擔任,大幅降低設立門檻,特別適合海外獨資企業或家族信託結構使用。

設立香港公司所需條件一覽

項目說明
公司名稱可使用中文、英文或中英文組合,名稱須經公司註冊處核准,不得涉及誤導、政治或犯罪性詞彙
註冊地址必須為香港本地的實體地址,不能使用郵政信箱或虛擬地址。永捷集團可提供專業註冊地址服務
公司秘書每間公司須委任一名公司秘書,若無本地人員,永捷可擔任並協助履行申報與法定職責。唯一董事不得兼任秘書
董事與股東最少一名董事,股東人數可為一至五十人。可為自然人或法人,皆無國籍與居住限制。可委任提名董事或提名股東以保障隱私

小提醒:雖然外國人無需親自來港即可完成公司註冊,但若同時開設本地銀行帳戶,部分傳統銀行仍可能要求董事親身核證身份。因此建議配合永捷顧問安排虛擬銀行或遠程開戶選項,靈活應對不同需求。

設立香港離岸公司流程(5大步驟)

設立香港離岸公司並非複雜,但每一步都需符合法規、準備妥當,方能確保日後營運順暢、稅務合規。以下是由永捷集團協助客戶完成設立流程的五大標準步驟:

步驟一:確定公司結構與業務用途

在正式註冊前,應先釐清公司成立目的與商業模式,例如是用於控股、授權、國際貿易或融資操作。永捷顧問將根據您的實際業務需求,協助您規劃最適合的公司類型(如私人有限公司)、股權結構及董事安排,為後續稅務規劃打下穩固基礎。

步驟二:保留公司名稱並準備法定文件

一旦確認結構,即可進行公司名稱預留程序,並準備以下註冊文件:

  • 公司章程(Articles of Association)
  • 董事及股東同意書
  • 註冊表格(如NNC1)
  • 公司秘書與註冊地址安排資料

永捷將協助填寫、審核與提交所有相關表格,確保一次性獲批無誤。

步驟三:完成公司註冊並取得證書

所有文件準備妥當後,即可遞交至香港公司註冊處。註冊程序約需2個工作日完成,屆時您將獲得:

  • 公司註冊證書(Certificate of Incorporation)
  • 商業登記證(Business Registration Certificate)

至此,公司正式成立,即可合法營運。

步驟四:開設企業銀行帳戶

成立公司後,下一步是開立企業銀行帳戶以支援國際交易。根據不同需求,永捷可協助您選擇合適的本地傳統銀行或虛擬銀行平台。我們將協助準備:

  • 業務計劃書(Business Plan)
  • 董事與股東KYC文件
  • 實際控制人資料(UBO)

如銀行要求面談,永捷亦可協助安排線上或遠端核證選項,節省來港成本。

步驟五:完成稅務登記與帳目建置

最後,公司須於成立後盡快向香港稅務局登記稅務檔案,包括申請利得稅號與建立會計記錄系統。若公司收入來源全部來自境外,永捷亦可協助提交離岸利得稅豁免申請,爭取合法免稅資格。

此外,我們也提供完整的帳目建置、單據分類、報稅與審計安排,確保日後財務合規。

提示:雖然整體流程可於1–2週內完成,但如涉及銀行開戶、稅務豁免等程序,建議預留4–6週進行全流程籌劃。

成立後維護與合規義務

設立香港公司只是開始,若要確保公司長期合法營運與享有稅務優惠,後續的合規管理至關重要。根據香港公司條例及稅務要求,所有註冊公司(包括無實際營運的離岸公司)均須履行以下義務:

年報與商業登記續期

  • 每年必須向公司註冊處遞交「周年申報表」(Annual Return),更新公司基本資料,包括董事、股東、公司秘書等資訊。
  • 商業登記證(Business Registration Certificate)亦須按年度或三年一度續期,避免過期罰款。

會計帳簿與財務記錄保存

  • 公司必須建立完善帳簿,記錄所有交易、憑證與帳務往來。
  • 所有財務資料應保存至少七年,以備日後稅局查核或審計之用。

 稅務申報與利得稅表

  • 每年均須向香港稅務局提交「利得稅報表」(Profits Tax Return),即使公司並無實際營運或處於休眠狀態,亦需申報零營收。
  • 公司若符合條件,並有足夠證據證明收入來源全在境外,可申請離岸利得稅豁免

審計報告與會計師簽署

  • 除非符合小型公司審計豁免條件,香港公司每年仍須由香港執業會計師出具正式審計報告。
  • 該報告將與稅表一併提交,作為稅務計算依據。

永捷集團提供一站式服務,包含:

  • 編製會計帳簿與報表
  • 安排註冊會計師審計
  • 稅務代表服務與報稅代理
  • 年報與商業登記續期申報
  • 零營運申報與合規建議

立即聯絡永捷集團,讓我們協助您從零開始設立香港離岸公司,實現合法節稅、優化股權架構、拓展國際業務,並確保全程合規無虞。